교육비 세액공제 계산기

가장 많이 놓치는 것 — 학자금대출은 갚을 때 공제받습니다

교육비 세액공제라고 하면 등록금을 떠올리지만, 사회초년생에게 가장 큰 항목은 학자금대출 원리금 상환액인 경우가 많습니다. 한도 없이 전액이 본인 교육비로 들어가고, 그 15%가 세액에서 빠집니다.

중요한 것은 시점입니다. 등록금을 낸 해가 아니라 원리금을 상환한 해에 공제합니다. 재학 중에는 소득이 없어 공제받을 세금 자체가 없으니, 제도가 그렇게 설계돼 있습니다.

취업하고 나서 이 사실을 모른 채 몇 년을 그냥 보내는 경우가 흔합니다. 이미 지난 해의 것은 경정청구로 5년 안에 되돌려 받을 수 있으니, 놓쳤다면 확인해 보세요.

한도는 대상마다 다릅니다

한도는 사람마다 따로 적용됩니다. 초등학생 자녀가 둘이면 300만원이 아니라 각각 300만원씩 600만원까지입니다.

내가 부담한 금액만 넣어야 합니다

가장 자주 걸리는 실수입니다. 세액공제는 내 돈이 실제로 나간 금액에만 적용됩니다. 아래는 공제 대상이 아닙니다.

• 국가장학금·교내장학금으로 충당한 등록금
• 회사가 대신 내 준 학비 (사내 학자금 지원)
• 학자금대출로 낸 등록금 — 대신 갚을 때 넣습니다
• 어린이집·학원비 중 교육비 항목이 아닌 것 (차량비·간식비 등)

등록금 700만원 중 600만원을 국가장학금으로 받았다면 100만원만 넣습니다. 700만원을 그대로 넣으면 나중에 가산세와 함께 추징됩니다.

결정세액이 없으면 공제도 소용이 없습니다

세액공제는 이미 낼 세금이 있어야 깎아 주는 것입니다. 결정세액이 50만원인데 공제액이 150만원이면 50만원까지만 줄어들고, 남는 100만원은 사라집니다. 현금으로 나오지도, 다음 해로 넘어가지도 않습니다.

연봉이 낮은 사회초년생은 결정세액 자체가 적어 이런 일이 자주 생깁니다. 이런 경우 배우자나 부모가 부담한 교육비라면 소득이 더 높은 쪽이 공제받는 편이 유리합니다. 다만 학자금대출 상환액은 본인 교육비라 다른 사람이 대신 공제받을 수 없습니다.

자주 묻는 질문

Q. 학자금대출을 갚으면 정말 세금을 돌려받나요?

돌려받습니다. 원리금 상환액은 본인 교육비로 보아 한도 없이 전액이 공제 대상이고, 그 15%를 세액에서 뺍니다. 연 300만원을 갚았다면 45만원, 지방소득세까지 하면 약 49만 5,000원이 줄어듭니다.

Q. 등록금을 낸 해에 공제받는 것 아닌가요?

학자금대출로 낸 등록금은 아닙니다. 대출로 낸 돈은 아직 본인이 부담한 것이 아니므로, 실제로 갚은 해에 공제합니다. 재학 중에는 소득이 없어 공제받을 세금 자체가 없으니 제도가 그렇게 짜여 있습니다.

Q. 국가장학금으로 낸 등록금도 넣나요?

넣으면 안 됩니다. 공제는 내가 실제로 부담한 금액에만 적용됩니다. 등록금 700만원 중 600만원을 장학금으로 받았다면 100만원만 넣습니다. 700만원을 그대로 넣으면 나중에 가산세와 함께 추징됩니다.

Q. 대학원 등록금도 공제되나요?

본인이 다니는 대학원이라면 한도 없이 전액 공제됩니다. 다만 부양가족의 대학원 교육비는 공제 대상이 아닙니다. 자녀 교육비는 대학까지만 인정됩니다.

Q. 결정세액이 0인데도 공제를 신청해야 하나요?

세액공제는 낼 세금을 깎아 주는 것이라, 결정세액이 0이면 돌려받을 것이 없습니다. 남은 공제가 현금으로 나오거나 다음 해로 넘어가지도 않습니다. 사회초년생은 결정세액 자체가 적어 이런 경우가 흔합니다.

Q. 간소화 자료에 안 나오는데요?

학자금대출 상환액은 연말정산 간소화에서 자동으로 잡히지 않는 경우가 있습니다. 한국장학재단 누리집에서 상환증명서를 내려받아 회사에 제출하세요. 등록금 납입증명서도 학교에서 따로 받아야 할 수 있습니다.